昨天被一篇名为《国内CRS进入下半程，大量离岸账户被银行催销户》的文章给刷屏了。其内容主要说的是银行对于没有存款，又没有资金流动的离岸账户开始进行清理销户，只不过是扯上了CRS这个概念。
一些小伙伴看过后就开始担心自己购买的香港保险是不是也会受CRS的影响？会不会对自己的经济收益有影响？
那么小编今天就跟大家好好聊一聊CRS，以及CRS和香港保险之间的关系。
先来了解一下什么是CRS？
即Common Reporting Standard，共同汇报标准，从2017年1月1日开始，中国和香港以及其他很多国家也一同要实施。是G20在2014年就起草了这个CRS，2017年开始，中国和香港也一同加入，除了美国不和大家玩之外，其他大国小国基本上都加入了（包括被称为避税天堂的百慕大群岛和英属维京群岛。）
这个CRS其实对于很多跨国企业影响应该是非常得大。
核心就是每个金融机构，都要把非本国居民的个人或企业账户的情况汇报给本国的税务机构，然后各国税务机构定期互相交换这些信息。这样原本逃税行为就逃不过本国的税务机构了，该交税的就乖乖缴税吧！金融机构包括了银行、券商、信托公司以及保险公司。
保险公司需要识别非本国居民的保单持有人，如果这些保单持有人拥有的保单有现金价值（也就是能够退保拿回钱的话），保险公司就要把这些信息汇报给本国的税务机构，比如香港税务局。税务局会定期和CRS范围内的各个国家交换信息。那买的香港保险岂不是要被中国政府知道啦！是不是要来收我的税啦！我的海外资产对中国政府变透明啦！是不是这么回事呢？
首先，申报是不是代表就要缴税？
中国国税局应该明确，CRS并非是一种增加的税收，而是把原本应该收的中国居民的海外税项给收回来，比如有人或者企业确实是在中国开展业务，但是收入来自海外，于是把收入藏在海外的子公司，享受低税率的政策。这样的做法以后可能就会成为CRS打击的重点对象。
但保险呢？保险本身收税吗？
根据《中华人民共和国个人所得税法》，保险赔款是在免纳个人所得税的范围内的。而保险红利要不要缴税呢？其实在保险收益的税收政策上，目前中国税法是比较模糊的，但实质上并没有在保险上征收个人所得税。既然CRS并非是新增税项，国内买保险本来就不征税，在香港的保险本来也是免税，根本不存在所谓的逃税的问题！其实结论很简单：境外保单的确会申报给税务局，但只要中国不对个人保险征税，香港保单同样不征税。将来若要征税，那就境内境外一起征。
那么为何保险公司要纳入到申报范围呢？因为中国对保险不征税，不代表其他国家就不征税啊！比如美国就会对任何投资收益征税的，包括保险和股票投资等。既然这是一个全球性的税务申报体系，保险公司自然要被纳入啊。但是和中国和香港的保单持有人都没有什么关系。两地目前都不对保险收益征税，申报并不等于要缴税。
第二点，CRS是不是意味着中国政府知道了我在香港的保险资产呢？
政府知不知道你在香港有没有买保险有任何影响吗？每年那么多大陆居民到香港买保险，完全符合香港的法律政策，大陆政府只能提醒要符合外汇管理政策以及两地法律的风险，所有的交易都是合法合规，不存在任何洗黑钱的风险，那有什么风险存在呢？保费的每一笔交易都应该是来自合法的收入、合法的渠道、以及合法的支付方式，况且，保险公司本身就对合规方面十分严格，既然保险公司能够收取这笔保费，核发这份保单，合法性自然无需质疑。结论就是：只要你知道自己的收入都是干净的，就算政府知道你海外保险有多少，反正不征税，那又如何？
再次，有人说，是否会通过我的海外保单，然后一路追溯到本人的国内资产呢？税务局是否会怀疑本人为何有那么多钱？是否有偷税漏税？这个是个好问题！但要分两头说。
首先，在全球税务一体化的情况下，做个遵纪守法的好公民，认真履行纳税的义务是最重要的。当然即使节税，也要咨询税务师如何真正的合法实现。
其次，现在大把人通过房地产甚至股市已经获得财务自由了，而通过房地产或股市赚取的利润，该缴税也应该都交了。打工赚取的工资收入只是零花钱而已，通过合法的途径在境外做一些资产配置岂不是太正常了？自己到底做了什么事，竟然能够惊动党中央通过我一份境外的保险来查我国内到底有没有偷税漏税？这份保单难道值几个亿？别想太多了……
相反，我倒提醒国内持有大量房地产的小伙伴们，政府想多一些税项收入太容易，根本不用劳心去海外征税，只要适当征收房产税就有了很大一笔收入。收这种税的成本要远低于征海外资产的税收。对于绝大部分资产都在国内的大陆居民，真正应该开始认真考虑的绝对不是在香港买了多少保险会不会被中国税务局知道的问题，而是如何合理分配资产配置，从而避免将来面对很多国内的资产存量的税收。合理的税务分配会成为不同货币资产配置一样，成为非常重要的课题。
